Признаки преднамеренного фиктивного банкротства в арбитражном суде

Содержание

Наличие признаков преднамеренного банкротства: отличия от фиктивного, последствия

Признаки преднамеренного фиктивного банкротства в арбитражном суде

Признание себя банкротом во многих ситуациях является единственной возможностью избавиться от долгового бремени и от претензий со стороны кредиторов на законных основаниях.

Сегодня эта мера доступна не только организациям, но и обычным гражданам – с вступлением в силу 1 октября 2015 г.

изменений в содержании закона №127-ФЗ «о банкротстве» признавать собственную несостоятельность получили возможность и физические лица.

Однако довольно часто проведение процедуры банкротства связано с преступным умыслом – недобросовестные граждане и юридические лица в попытке уклониться от исполнения долговых обязательств стремятся объявить себя несостоятельными плательщиками. Выявить такой характер позволяет наличие признаков преднамеренного банкротства.

Однако определять фиктивный характер банкротства могут только правоохранительные органы или же профессиональный арбитражный управляющий.

Следует учитывать, что попытка провести преднамеренное банкротство является преступлением и карается административным либо уголовным наказанием.

Чтобы избежать таких проблем, а также не допустить уклонения должника от возмещения задолженности, следует разбираться, что из себя представляет преднамеренное банкротство, а также какие признаки говорят о его фиктивном характере.

Понятие преднамеренного банкротства

Официальное определение таких действий, а также полный перечень их признаков, которые могут рассматриваться как основание для возбуждения разбирательства, закреплены в ст. 196 УК РФ.

Согласно данной статье, преднамеренное банкротство – это действия либо бездействия определенного круга лиц, в результате которых лицо-должник стал заведомо неспособным рассчитаться по своим обязательствам перед бюджетными фондами либо конкурсными кредиторами.

К ответственности за обманное признание несостоятельности могут быть привлечены:

  • гражданин-должник – в последнее время возбуждается немало разбирательств, причиной которых является преднамеренное банкротство физических лиц;
  • ИП, имеющий задолженность;
  • учредители либо участники организации-должника;
  • руководитель юридического лица.

Причинами заведомой невозможности расчета по обязательствам перед кредиторами могут быть умышленные действия, целью которых является возникновение новых долгов либо увеличение уже имеющихся задолженностей.

В частности, при проведении сделок по ценам ниже рыночного уровня уменьшается доход должника – следовательно, удовлетворить требования кредиторов ему будет сложнее.

К аналогичному результату может привести и бездействие – например, непринятие мер по взысканию дебиторской задолженности.

Лицо, имеющее задолженность и совершающее такие действия/бездействия осознает, что это приведет к невозможности расчета по обязательствам и предполагает нанесение кредиторам существенного ущерба – такова стандартная позиция судов.

Ответственность может быть как уголовной, так и административной. Применение тех или иных норм законодательства зависит от размера нанесенного ущерба:

  • если размер ущерба, нанесенного бюджету либо конкурсным кредитором в результате таких действий, составляет более 2.25 млн. рублей, то согласно примечанию, к тексту статьи 170.2 Уголовного кодекса он признается крупным – это влечет за собой уголовную ответственность;
  • если сумма ущерба не превысила 2.25 млн. рублей, то виновное лицо несет административную ответственность, которая устанавливается п.2 ст.14.12 КоАП РФ.

В любом случае, независимо от того, насколько серьезный ущерб нанесен, следует заручиться квалифицированной поддержкой юристов, специализирующихся на проведении процедур банкротства.

Благодаря практическому опыту они смогут оперативно распознать наличие признаков преднамеренного банкротства и помогут принять превентивные меры.

В целом же, как показывает наша многолетняя практика в этой сфере, юридическая поддержка требуется обеим сторонам разбирательства – как кредиторам, так и потенциальному банкроту.

Признаки преднамеренного банкротства

К наиболее распространенным признакам специально проводимого банкротства можно отнести следующие:

  • Предприятие-должник на момент подачи в арбитражный суд заявления о признании себя банкротом имеет достаточный объем материальных ресурсов, чтобы рассчитаться с кредиторами, однако его руководители не выполняют этого. Такие действия могут говорить о намерении инициаторов процедуры банкротства скрыть финансовые возможности организации.
  • Необоснованное переоформление имущества, находящегося в собственности компании-должника, на третьих лиц – под такими действиями скрывается попытка намеренно уменьшить объем имеющихся активов, которые могут быть включены в конкурсную массу.
  • Иррациональные, не имеющие объективной аргументации действия руководства: заключение сделок по ценам ниже рыночных, не приносящим возможный объем доходов, принятие решений и выполнение действий, оказывающих пагубное воздействие на состояние и деятельность компании.
  • Искажение отчетной информации, подделка и уничтожение документации, что приводит к затруднительности или же полной невозможности объективной оценки финансового состояния организации.
  • Активное заключение новых соглашений и договоров, особенно если они заключаются перед инициацией процедуры банкротства. Как показывает наша практика, такие действия часто скрывают за собой попытки вывести имеющиеся активы в оффшорные зоны до старта судебного процесса.

В любом случае заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства могут вынести только правоохранительные органы либо же компетентный конкурсный управляющий. Если у вас есть подозрение, что компания, имеющая долги перед вами, стремится преднамеренно признать себя банкротом, то как можно скорее обратитесь к профессиональным юристам, которые специализируются на вопросах банкротства.

Такую компетентную помощь вы можете получить в нашей компании – мы сочетаем в своей работе фундаментальные теоретические знания, учет всех актуальных изменений Законодательства о банкротстве, а также богатый практический опыт, в котором с высокой долей вероятности найдется случай, аналогичный вашему.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

Как уже отмечено выше, за преднамеренное признание организации несостоятельной Законодательством предусматривается административная либо уголовная ответственность. Субъектом преступного деяния может быть признан гражданин в возрасте от 16 лет, чьи действия либо бездействие привели к появлению у организации признаков банкротства.

Согласно действующей практике в большинстве случаев информация о выявлении признаков преднамеренного признания компании неспособной рассчитаться по обязательствам направляется в органы правопорядка.

Также расследование такой ситуации может осуществлять уполномоченная структура, выявившая ее признаки.

Рассмотрение факта преднамеренного ухудшения финансового состояния юрлица возлагается на арбитражный суд первой инстанции.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство, ставшее причиной ущерба в сумме более 2.25 млн. рублей, устанавливается ст. 196 УК РФ. В соответствии с ее положениями виновными в организации преднамеренного банкротства юридического лица могут быть признаны:

  • учредитель;
  • руководитель;
  • индивидуальный предприниматель.

К ним могут быть применены следующие виды наказаний:

  • штраф в сумме от 200 000 до 500 000 рублей;
  • принудительные работы на срок до 5 лет;
  • лишние свободы на срок до 6 лет с назначением штрафа в сумме до 200 000 рублей.

Если ущерб не превысил 2.25 млн. рублей, то к виновным лицам применяются меры административной ответственности:

  • на физических лиц налагается штраф в сумме от 1000 до 3000 рублей;
  • размер штрафа для должностного лица в этом случае составляет от 5000 до 10 000 рублей.

Кроме того, на должностных лиц может накладываться дисквалификация с занимаемого поста сроком от 12 месяцев до 3 лет.

Фиктивное банкротство и его отличия от преднамеренного

В юридической практике выделяется еще один вид преступного банкротства – фиктивный. Если преднамеренное банкротство в большинстве случаев проводится с целью незаконного присвоения средств организации, то фиктивное признание несостоятельность, как правило, призвано отсрочить расчет по имеющимся задолженностям либо полное уклонение от их погашения.

Основными признаками фиктивного банкротства являются:

  • публичное объявление физического либо юридического лица несостоятельным, либо подача соответствующего заявления в арбитражный суд;
  • заведомо ложный характер такого обращения;
  • существенный размер ущерба, наносимого кредиторам при признании заявителя банкротом.

Наличие признаков преднамеренного и фиктивного банкротства должно устанавливаться компетентным органом, поэтому при появлении сомнений в честности должника, заявляющего о своей несостоятельности, следует как можно скорее обратиться за квалифицированной юридической помощью. Такие услуги предоставляет наша компания – у нас вы можете получить услуги арбитражного управляющего, который имеет необходимые знания, опыт и полномочия для проверки законности действий стороны, стремящейся объявить себя банкротом.

Заявление такого лица может быть проверено на факт наличия признаков фиктивного банкротства в соответствии с Постановлением Правительства РФ №855 от 27.12.2004. Прежде всего, проверяются значения и динамика коэффициентов, характеризующих положение дел организации, заявляющей о своем банкротстве.

Если по результатам такой проверки выносится решение о достаточной обеспеченности юрлица для расчетов по своим обязательствам, то выносится заключение о наличии признаков фиктивного банкротства.

А это, в свою очередь, дает возможность обращаться в правоохранительные органы с соответствующим исковым заявлением.

Ответственность за фиктивное банкротство так же, как и в случае с преднамеренной несостоятельностью, может быть уголовной и административной. При квалификации таких действий как уголовного преступления в соответствии со ст.197 УК РФ к виновному лицу могут быть применены следующие виды наказаний:

  • штраф в сумме от 100 000 до 300 000 рублей либо в размере заработка виновника за 1-3 года работы;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • лишение свободы на срок до 6 лет + штраф в размере до 180 000 рублей либо эквивалентный заработку виновника за период до 6 месяцев.

Административная ответственность за проведение фиктивного банкротства применяется в соответствии с п.1 ст.14.12 КоАП:

  • штраф в сумме от 1 000 до 3 000 рублей для граждан;
  • штраф в сумме от 5 000 до 10 000 рублей либо дисквалификация на срок от 6 месяцев до 3 лет для должностных лиц.

Самое главное, что нужно помнить, — это то, что выявить признаки преднамеренного либо фиктивного банкротства могут только уполномоченные лица. Поэтому если организация либо гражданин, имеющий долги перед вами, заявляет о своем банкротстве, то следует оперативно заручиться квалифицированной юридической поддержкой.

Правозащитники нашей компании помогут вам отстоять свои интересы, привлечь виновных лиц к ответственности – и в конечном итоге получить причитающиеся вам средства.

Оставьте заявку на первичную консультацию на нашем сайте – и мы свяжемся с вами в ближайшее время!

Источник: https://fizbankrot.com/vse-o-bankrotstve/nalichie-priznakov-prednamerennogo-bankrotstva/

Преднамеренное и фиктивное банкротство: в чем сходство и различие?

Признаки преднамеренного фиктивного банкротства в арбитражном суде

В некоторых случаях предприниматели стремятся уйти от выплаты долгов и кредитов, искусственно создавая ситуацию, при которой компания становится неплатёжеспособной.

Однако преднамеренное банкротство – это серьёзное экономическое преступление.

Если будет доказано, что руководители или акционеры фирмы специально довели юридическое лицо до разорения, то к ним будут применены меры ответственности, в том числе уголовная.

Что такое преднамеренное банкротство

Цель преднамеренного банкротства – это умышленное доведение предприятия до такого состояния, когда оно будет просто не способно рассчитаться с долгами. Учредители и руководители фирмы применяют меры, которые приводят юрлицо к разорению.

Понятно, что для кредиторов в этой ситуации нет ничего хорошего, так как они лишаются вложенных в предприятие средств. И если при нормальном ведении бизнеса риск разорения всегда остаётся, и его принимают, то при доведении компании до банкротства по ст. 196 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность и штрафы, так как эти действия являются нарушением прав кредиторов.

Анализ показывает, что мотивов для целенаправленного разорения компании как минимум два:

  • преступный умысел, когда фирма специально создавалась для «отмывания» средств или других незаконных действий;
  • «альтернативная» ликвидация, т. е. способа избавиться от неэффективного бизнеса путём его «подталкивания» к разорению.

Обе эти цели способствуют тому, что предприятия закрывается, его активы распродаются на аукционе, а долги признаются безнадёжными и списываются, кредиторам и инвесторам наносится материальный ущерб.

Причинами преднамеренного банкротства являются следующие факторы:

  • совершение невыгодных и убыточных сделок, с участием подставных лиц и фирм;
  • чрезмерно высокие и ничем не обоснованные расходы;
  • намеренный вывод денег – причём не только через другие фирмы, но и посредством собственных сотрудников, например, путём выписывания высоких премий, не коррелирующих с результатами труда;
  • продажа принадлежащих активов по заниженным ценам;
  • хищение средств или нецелевое расходование капитала.

Если в действиях фирмы усмотрено хотя бы две из перечисленных причин, то можно говорить о том, что руководство преднамеренно довело компанию до разорения. Даже если эти меры были предприняты неумышленно, впоследствии, когда становится очевидно, что бизнес не «выкарабкается», может возникнуть соблазн провести альтернативную ликвидацию посредством намеренных мошеннических действий.

Желание произвести ликвидацию долгов посредством умышленного доведения себя до разорения может возникнуть не только у юридического лица, но и у индивидуального предпринимателя, ведь никакой бизнес не застрахован от неприятностей. Физические лица намеренно вгоняют себя в долги, чтобы потом с ними не расплачиваться.

Признаками преднамеренного банкротства физического лица являются:

  • необоснованно высокие траты, в том числе на предметы роскоши, с применением заёмных средств;
  • продажа имеющегося имущества по необоснованно низким ценам или даже передача его в дар (причём в отношении родственников или близких друзей, при этом у банкрота сохраняется право пользования имущества);
  • составление брачного договора не в пользу банкрота так, чтобы особо ценное имущество досталось супруге, с последующим фиктивным расторжением брака;
  • сохранение в собственности неликвидного и малостоящего имущества;
  • выставление чрезмерно низких цен на свои услуги и товары;
  • заключение сделок на невыгодных условиях.

Часто умышленное банкротство происходит одновременно с задержкой платежей в адрес контрагентов и уклонением от уплаты налогов.

Обычно компания или ИП начинают готовиться к процедуре загодя, так что проверяющим лицам следует проверять его документацию за несколько последних лет. Если выяснится, что отчуждение производилось по корыстным мотивам, то такие сделки будут признаны ничтожными, а имущество будет зачислено в конкурсную массу для дальнейшей реализации.

Признаки фиктивного банкротства

Умышленное объявление себя несостоятельным является фиктивное банкротство ст. 197 УК РФ. Оно выражается в том, что руководитель фирм, предприниматель или физлицо намеренно вводят суд и кредиторов в заблуждение относительно своего финансового состояния.

Но цели фиктивного банкротства те же, что и преднамеренного – невозможность удовлетворения требований кредиторов и списание долгов путём признания их безнадёжными.

К признакам этого вида преднамеренной ликвидации относятся:

  • приобретение материалов или заказ услуг по завышенным ценам;
  • предоставление ложных сведений о структуре доходов и расходов;
  • подделка расходно-приходной документации;
  • внезапные увольнения сотрудников без выплат зарплаты;
  • попытки скрыться от правосудия.

Для установления, что предпринимателем было намерено проведено фиктивное банкротство, арбитражный управляющий производит проверку документации юридического лица или ИП, выявляет признаки мошенничества, нестыковки и т. д. Его цель – выявить реальное положение дел и установить, что фирма не являлась банкротом.

Доказательством может послужить наличие следующих фактов:

  • наличие на балансе фирмы средств для покрытия обязательств;
  • перевод средств на счета аффилированных фирм или связанных контрагентов;
  • вложение средств в неликвидные активы;
  • искажение данных бухгалтерской отчётности;
  • указание излишне высоких цен в накладных.

Если арбитражный управляющий докажет, что руководство фирмы имело целью просто исказить реальное положение дел, то такие действия будут признаны нарушением законодательства.

А также признаётся фиктивным банкротство физического лица, если присутствуют следующие признаки:

  • сокрытие источников дохода;
  • передача имущества друзьям и родственникам;
  • проведение фиктивного развода с разделом имущества в пользу супруга / супруги;
  • занижение стоимости имущества.

Различия между преднамеренным и фиктивным банкротством

Ключевое различие преднамеренного доведения до банкротства от фиктивного в том, что в первом случае руководители и учредители фирмы пытаются произвести личное обогащение за счёт активов разоряемого предприятия.

Задача же фиктивного банкротства заключается в том, что фирма стремится отсрочить выплату долгов перед кредиторами, потому и подаёт в суд информацию о своём якобы плачевном финансовом состоянии. Нередко лица, подающие на фиктивное банкротство, надеются в будущем спасти предприятие, получив такую «отсрочку» или полное освобождение от долгов.

Кроме того, доведение до преднамеренного разорения может произойти и по причине бездействия руководства, которое не предприняло должных мер для восстановления финансового положения компании.

Но в любом случае, если выявлены признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, это является преступлением и карается по закону. Так, должно насторожить:

  • резкий рост оборота в последние несколько месяцев;
  • активное взаимодействие с одними и тем же контрагентами, многие из которых являются фирмами-однодневками, созданными специально для вывода средств;
  • заключение одинаковых контрактов на оказание услуг, при том что проверить этот факт и их качество очень сложно (например, «консультационных услуг»);
  • странное поведение руководителей фирмы, которое проявляется в необоснованном росте расходов на потребности, не связанные с развитием бизнеса;
  • отсутствие выплаты по долгам и налогам если есть на балансе свободные средства;
  • отсутствие реакции на требования контролирующих органов – например, если в отчётности имеются несостыковки, но главный бухгалтер отказывается давать объяснения.

Поэтому арбитражному управляющему необходимо всесторонне вникнуть в бизнес банкротящегося предприятия и убедиться, что нет признаков преднамеренного банкротства. В противном случае к нему могут применить административную ответственность.

Заявление о преднамеренном банкротстве

Подача заявления о ликвидации фирмы путём банкротства производится в арбитражный суд. Заявление при преднамеренном банкротстве уже само по себе является незаконным деянием, так как демонстрирует наличие умысла – а это один из признаков состава преступления.

Должностные лица и материально ответственные сотрудники будут отвечать своим имуществом в рамках субсидиарной ответственности, если выявиться факт преднамеренного банкротства. Это производится даже в том случае, если они не принимали непосредственного участия в сокрытии материальных активов или подделке документов, так как бездействие тоже приравнивается к нарушению законов.

Поэтому, если руководитель или учредитель фирмы был уличён в действиях, которые могут навредить финансовому положению компании и кредиторов по денежным обязательствам, работнику необходимо обратиться в прокуратуру.

К каким последствиям ведёт преднамеренное разорение

И преднамеренное, и фиктивное банкротство являются экономическими преступлениями. Чаще всего они реализуются во время так называемой альтернативной ликвидации предприятия.

В стандартной ситуации, если фирма-контрагент или частное лицо не могут выполнить свои обязательства, заявление о признании его банкротом подаёт кредитор.

В таком случае предприятие просто ликвидируют, а его активы будут проданы для погашения обязательств. Это типичная процедура.

Но если же предприниматель желает уклониться от уплаты долгов, производя действия по совершению преступления, выражающегося в выводе активов, то к нему будут применены меры ответственности:

  • к административной – в соответствии с положениями статьи 14.12 КоАП РФ;
  • к уголовной – на основании статей 196 и 197 УК РФ в зависимости от целей доведения до банкротства;
  • к субсидиарной – с опорой на статью 10 закона «О банкротстве».

Какая мера воздействия будет применена, зависит от тяжести преступления:

  • если сумма намеренных хищений превышает 2 млн 250 тысяч рублей, то это уголовная ответственность;
  • если сумма ущерба ниже – то административная.

Если будет доказано, что учредитель, гендиректор, бухгалтер или обычный работник компании вывели активы из фирмы умышленно, то их личное имущество пойдёт на погашение долгов перед кредиторами. Не стоит думать, что вывод средств на счета третьих лиц позволит сохранить активы.

Кроме того, сделки, которые могут быть оспорены в рамках производства, будут оспорены. Например, если выяснится, что учредитель умышленно передал недвижимость подставной фирме или частному лицу.

Если присутствует административная ответственность, то к нарушителю будут применены следующие меры воздействия:

  • штраф на граждан – до 3 тысяч рублей;
  • штраф на должностное лицо – до 10 тысяч рублей;
  • дисквалификация на 3 года (т. е. запрет заниматься предпринимательской деятельностью).

Меры уголовной ответственности за фиктивное банкротство более суровые:

  • штраф – от 100 тысяч до 300 тысяч рублей либо конфискация заработной платы за 1-2 года;
  • принудительные работы – до 5 лет;
  • лишение свободы – до 6 лет вместе со штрафом до 80 тысяч рублей (либо без штрафа).

За преднамеренное банкротство также можно расстаться со свободой или быть вынужденным выплачивать значительные суммы:

  • штраф – от 200 тысяч до 500 тысяч рублей либо конфискация зарплаты за 1-3 года;
  • принудительные работы – до 5 лет;
  • лишение свободы – до 6 лет вместе со штрафом до 200 тысяч рублей.

Подобные действия легко выявляются налоговыми органами, прокуратурой и арбитражным управляющим, которые обычно работают вместе. В результате вместо альтернативной ликвидации фирмы можно получить штраф или лишиться свободы. ИП и физлицу лучше также не доводить себя намеренно до разорения, иначе вместо освобождения от долгов можно получить уголовное наказание.

8 (499) 938-59-62— Бесплатная консультация юриста в Москве и области

Источник: bankrotof.net

Источник: https://zen.yandex.ru/media/bankrotof_net/prednamerennoe-i-fiktivnoe-bankrotstvo-v-chem-shodstvo-i-razlichie-5ce50ae0c1917600b45ae936

Фиктивное и преднамеренное банкротство: отличия, признаки, характеристика и разграничение понятий, меры наказания

Признаки преднамеренного фиктивного банкротства в арбитражном суде

Преднамеренное и фиктивное банкротство – это неправомерные действия руководства должника или создание руководством ложной картины своей финансовой несостоятельности. Оба преступления являются уголовно наказуемыми.

Правовое регулирование

Процедура банкротства регулируется Законом ФЗ-127 «О несостоятельности» от 2002 года и ст. 25 ГК РФ.

Ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство содержится в Уголовном кодексе и Кодексе об административных правонарушениях. Признаки преднамеренного банкротства содержатся в ст. 196 УК. Уголовная ответственность за фиктивное банкротство прописана в ст. 197 УК. Административное наказание за преднамеренное банкротство наступает по п. 2 ст. 14.12 КоАП РФ.

Выявление признаков преднамеренного банкротства осуществляется арбитражным управляющим по правилам из Постановления Правительства от 2004 года №855.

Финансовый анализ деятельности должника регулируется Постановлением Правительства РФ от 2003 года №367.

Понятие фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство – это положение, при котором юрлицо заявляет о своей финансовой несостоятельности и инициирует процесс банкротства, хотя фактически оно имеет финансовые возможности для погашения долга.

К признакам фиктивного банкротства по ст. 197 УК можно отнести:

  1. Публичное объявление компании банкротом, обращение в суд с заявлением о своей финансовой несостоятельности.
  2. Ложная информация, которая была указана в заявлении.
  3. Умышленное предоставление искаженной информации о своем банкротстве заявителем для решения определенных целей (например, невыплата денежных средств по кредиту).
  4. Крупная величина ущерба кредиторам, которая была причинена данным заявлением (на сумму от 2,25 млн р. и более).

Если ущерб, причиненный кредиторам, нельзя отнести к крупному, то лицо можно привлечь к административной ответственности. Виновными в фиктивном банкротстве могут стать физлица, ИП, собственники и учредители компании или директор.

Реальными целями доведения компании до банкротства или фиктивного банкротства являются:

  1. Освобождение от обязательств по непогашенным долгам в виде налогов, сборов и штрафов.
  2. Выведение средств компании для организации бизнеса.
  3. Присвоение активов компании руководителями и учредителями.

Как выявляют признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

В обязанности арбитражного управляющего в деле о банкротстве физических и юридических лиц входит обязательная проверка должника на наличие признаков преднамеренного и фиктивного банкротства. Для решения указной задачи арбитражный управляющий:

  1. Анализирует сделки, заключенные должником, за предшествующие 3 года перед банкротством.
  2. Анализирует финансовую и бухгалтерскую отчетности компании.
  3. Делает запросы в уполномоченные инстанции для проверки сведений о принадлежащем должнику имуществе.

Какая документация анализируется

При проведении проверки документации арбитражный управляющий должен проанализировать (на основании п. 2 Постановления Правительства №855):

  • учредительную документацию;
  • бухгалтерскую отчетность компании;
  • контракты, которые стали основой для продажи или покупки имущества или изменения структуры активов;
  • отчетность о проведенной оценке имущества или бизнеса должника;
  • протоколы и отчетность органов управления банкрота;
  • перечень приобретенного и проданного имущества, а также список имущества юрлица;
  • перечень дебиторов и кредиторов;
  • аудиторские заключения;
  • материалы судебных процессов;
  • документы, содержащие сведения об органах управления юрлица и прочих контролирующих и аффилированных лицах;
  • справка о величине задолженности юрлица по налоговым платежам и иным платежам в бюджет;
  • материалы проведенных камеральных и выездных налоговых проверок и иные документы, которые регулируют деятельность компании.

Примеры действий по умышленному банкротству

В качестве примеров действий по умышленному доведению компании до банкротства можно отметить:

  1. Подписание сделок по ценам, не соответствующим рыночным условиям. Примерами сделок, подписанных на нерыночных условиях, являются: те, которые предполагали отчуждение имущества должника и его замещение на менее ликвидное; если сделка предполагала замену обязательств на невыгодных условиях; сделка, направленная на приобретение неликвидного имущества; договор, подписанный на заведомо невыгодных ценовых условиях (завышенная цена при покупке и заниженная – при продаже); соглашения, предполагающие отчуждение имущества, без которого невозможна дальнейшая деятельность компании.
  2. Непредпринятие должных мер по взысканию дебиторской задолженности.
  3. Заключение безвозмездных сделок.

Косвенно указывать на финансовую несостоятельность компании могут активное выведение активов фирмы на другие счета, использование схемы перекредитования (получение новых кредитов для погашения старых).

Порядок действий арбитражного управляющего

Признаки преднамеренного банкротства выявляются арбитражным управляющим в два основных этапа:

  1. На первом этапе нужно провести финансовый анализ по правилам, которые содержатся в Постановлении Правительства от 2003 года №367.
  2. Следующий этап предполагает анализ сделок юрлица, если по результатам финансового анализа выявлено ухудшение по двум и более коэффициентам.

В процессе финансового анализа управляющий исследует значение коэффициентов платежеспособности. К таким коэффициентам можно отнести:

  1. Коэффициент абсолютной ликвидности. Он определяется отношением оборотных активов к текущей задолженности и указывает на то, какая доля краткосрочных обязательств юрлица была погашена им сразу.
  2. Платежеспособность по текущим обязательствам – показывает величину текущей платежеспособности юрлица, размер краткосрочных займов и сроки вероятного погашения текущей задолженности.
  3. Коэффициент текущей ликвидности – величина, характеризующая наличие у должника средств для своевременного погашения долговых обязательств.
  4. Коэффициент обеспеченности обязательств банкрота активами указывает на сумму активов, которые приходятся на единицу долга.

Если управляющий установит, что степень обеспеченности лица активами позволит ему исполнить свои обязательства без дополнительных сложностей, то он может сделать вывод о наличии признаков фиктивного банкротства.

Первоначально управляющий анализирует значение коэффициентов в статике, а затем в динамике. Ему следует узнать средние темпы уменьшения коэффициентов. После закрытия всех расчетов нужно указать периоды, когда упали не менее двух коэффициентов. Особое внимание в дальнейшем уделяется периодам, когда скорость снижения коэффициентов превзошла среднюю скорость снижения значений коэффициентов.

В случае если в ходе финансового анализа положения должника стали известны факты ухудшения финансового состояния компании незадолго до банкротства, управляющий приступает к анализу сделок, которые потенциально могли стать причиной банкротства.

По результатам анализа арбитражному управляющему нужно сделать вывод о наличии или отсутствии признаков умышленного доведения компании до состояния банкротства или фиктивного банкротства. Результаты проведенной работы арбитражный управляющий оформляет в виде отчета. В этом отчете содержится следующая информация:

  1. Дата и место оформления заключения.
  2. Сведения об управляющем и СРО, в которой он состоит.
  3. Сведения об арбитражном суде и реквизиты судебного акта, по которому была введена процедура банкротства, дата вынесения определения о назначении управляющего.
  4. Наименование юридического лица-банкрота, его ОГРН и ИНН, а также юрадрес.
  5. Вывод о наличии или отсутствии в действиях компании признаков преднамеренного или фиктивного банкротства.
  6. Обоснование вывода управляющего.

Отчетность передается управляющим в арбитражный суд, который рассматривает дело, а его копия – собранию кредиторов. Если управляющий выявил признаки нарушений, то он передает сведения правоохранителям для возбуждения уголовного дела или административного делопроизводства.

Помимо арбитражного управляющего, выявлением признаков преднамеренного и фиктивного банкротства занимаются правоохранительные органы, в частности, прокуратура. Она наделена полномочиями по проведению проверок на предмет соблюдения законодательных требований по ст. 21, 26 «О прокуратуре» №2202-I от 1992 года.

Ответственность за преднамеренное банкротство

Действия или бездействие, которые привели к преднамеренному банкротству, наказываются по ст. 196 УК. Данная статья предусматривает следующие виды наказания для виновных лиц:

  1. Штраф в размере 200-500 тыс. р.
  2. Взыскание заработка с виновного лица за период от 1 до 3 лет.
  3. Принудительные работы на максимальный срок 5 лет.
  4. Реальное лишение свободы до 6 лет с назначением дополнительно штрафа до 200 тыс. р. или в виде заработка заключенного до 1,5 лет.

На основании п. 1 ст. 19 УК к уголовному наказанию по данной статье не допускается привлекать лиц, которые не достигли на момент совершения противоправного деяния 16 лет.

Если по сумме причиненного ущерба преступление не может стать основанием для квалификации его по нормам УК, то лицо наказывается за преднамеренное банкротство по п. 2 ст. 14.12 КоАП РФ, что грозит ему санкциями в виде штрафа на сумму 1-3 тыс. р. или штрафом в размере 5-10 тыс. р. для должностных лиц или их дисквалификацией на срок 1-3 года (дисквалификация накладывает определенные ограничения на занятие отдельными видами деятельности).

Открытие административного дела в отношении должника происходит по нормам ст. 28.1 КоАП. Поводом для привлечения к ответственности становятся в данном случае сообщения от физических или юридических лиц либо данные из СМИ, материалы органов государственных и муниципальных инстанций, общественных объединений, заявления от участников судебного процесса банкротства или СРО.

Ответственность за фиктивное банкротство

Ответственность за фиктивное банкротство наступает по нормам ст. 197 УК. Она более мягкая, чем за преднамеренное банкротство. Тем не менее по указанной статье виновному лицу может грозить наказание в виде реального лишения свободы.

На основании ст. 197 УК лицу, которое обратилось с заведомо ложным заявлением о своей финансовой несостоятельности, может грозить:

  1. Штрафные санкции в размере 100-300 тыс. р. или в виде заработка виновного за период 1-3 года.
  2. Принудительные работы на сроки до 5 лет.
  3. Срок заключения до 6 лет со штрафом 180 тыс. р. или в виде заработка за полгода.

Фиктивное банкротство, не имеющее признаков по ст. 197 УК, наказывается по п. 1 ст. 14.12 КоАП. Ответственность по указанной статье предусматривает административный штраф в размере 1-3 тыс. р. для физлиц или 5-10 тыс. р. для должностных лиц или их дисквалификацию на срок до 3 лет.

Таким образом, преднамеренное банкротство представляет собой совершение физлицом или руководством определенных действий, направленных на доведение компании до финансового краха.

Тогда как фиктивное банкротство – это умышленная подача заявления о собственной финансовой несостоятельности юрлицом, которое не соответствует признакам банкротства. Оба преступления могут повлечь административную или уголовную ответственность.

Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства выявляются арбитражным управляющим и правоохранительными органами.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/fiktivnoe-i-prednamerennoe.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.